上观新闻
摘要：第三支柱你要参与吗？
近期，个人养老金制度启动实施。半月以来，人们关于这一制度有着各种各样的疑问——到底该不该参与个人养老金？应该如何选择开户银行？买哪些个人养老金产品？把钱存到个人养老金账户里有没有利息？有什么税收优惠？最后如何领取？
(资料图片仅供参考)
记者采访了多家银行，围绕开户到购买产品再到领取个人养老金的全流程，总结了几个共性问题，试图解答以上疑惑。
【第一步：要不要买？】
个人养老金制度，说白了，就是给大家退休后多一份保障。
从长远看，好处是，你在退休后除了常规的退休金外，还有一笔额外的投资收入。
我们退休时，养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，叫养老金替代率。这个比率越高，说明养老金和你退休前的生活水平越接近。世界银行建议，如果退休后生活水平与退休前相当，养老金替代率需要达到70%以上。而我国基本养老保险的替代率却在不断下降，2021年，我国社保养老金的平均替代率不满50%。也就是说，退休群体要想拿到更多收入，就需要个人额外做一些稳健的投资。所以个人养老金制度，就在鼓励和引导大家做这件事。当然，投资有赚有亏，国家特别为个人养老金能够购买的金融产品设了个门槛，大部分“认证”产品还是比较稳健的。
近处看，好处是，投资者可以享受一定的税收优惠。
目前，每个人一年最多可以往个人养老金账户中充12000元，这笔钱可以在报税时专项扣除。假设个人年收入30万元，此举一年可节税2400元。对于更高收入群体而言，最多一年可节税5400元，也就是12000元*45%。同时，账户中的投资收益暂不征收个人所得税，在未来取现时，才会按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
值得注意的是，只要是存入了这笔钱，就可以享受相应额度的税收优惠，并不需要马上购买产品。在今年年底前转入资金，可以享受今年的税收优惠，如果是明年存入资金，则只能享受明年的税收优惠。
具体操作上，存入资金一段时间后，在各银行APP的个人养老金账户页面，可以找到并点击“税延凭证”，进入之后可以下载相应的税延凭证。之后再打开个人所得税APP，点击首页“我要办税”，进入“扣除填报”，通过“扫码录入”功能，将下载的“税延凭证”录入，再按照指引操作提交即可。需要提醒的是，存入资金的当天是看不到凭证的，要到次月6日起，才可以在个人养老金专区查看并下载这一凭证。
【第二步：怎么开户？】
参与个人养老金投资，需要开立个人养老金账户和人养老金资金账户。
这两者看起来很像。个人养老金账户可以看成一个信息账户，用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息。另一个个人养老金资金账户，可以看成一个专用的资金账户，用于买卖指定的金融产品。
其实个人不一定非要搞清楚两者的区别，因为在银行APP上简单操作，就可以一步开设两个账户。以交通银行为例，如果你有交通银行的借记卡，只需要在APP上简单两步，一分钟不到就可以开立完成。当然，如果没有交行的借记卡，流程会相对长一些。
半月以来，各银行为了推广个人养老金业务，纷纷推出开户送红包或者立减现金等活动。但选择开户行，除了“薅羊毛”外，最好选择一个自己经常使用和操作的银行。因为开户之后，只能通过这家银行的专区购买上架的个人养老金产品。
不过多家银行客户经理表示，不同银行的个人养老金产品区别不大，在未来可能会在储蓄和理财产品上有区别。所以选择开户银行还是要看个人习惯，选择自己最方便的银行开通个人养老金资金账户最为稳妥。
值得一提的是，个人在同一时间里只能在一家银行开设个人养老金资金账户。当然，未来投资者可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。
【第三步：买点什么？】
开了户，这12000元买点什么呢？
总体而言，未来个人养老金可以购买的产品主要有四类，即符合规定的储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金等金融产品。
目前，虽然各大银行都开设了养老专区，但产品并不算多。因为个人养老金产品大多还处于准备阶段，不少银行只推出了养老基金Y份额产品。这是因为养老基金在个人养老金制度落地前已经推出，因此可以快速针对养老金推出专属的Y份额，享受托管费和管理费5折等优惠。
养老基金Y份额分为两种，一种叫养老目标日期基金，非常直观，名称中会带有2035、2040、2045等具体年份，如“工银养老2040Y”，其中的2040就是指这一基金为将在2040年附近退休的人群设置的。还有一种叫养老目标风险基金，是根据特定的风险偏好，来设定权益类资产、非权益类资产的配置比例的基金，一般分为低风险的稳健、中风险的平衡、高风险的积极三种，比如“交银安享稳健养老目标一年持有FOF”，或者“兴全安泰积极养老目标五年持有FOF”。
有意思的是，养老基金Y份额多数都是新发不久，上线日期在2022年11月之后，因此暂无可参考的年化收益率。大家在选择基金产品时，可以通过基金介绍、基金经理的过往经历、类似产品的收益率，综合个人投资风险偏好来选择。
除了养老基金，在招商银行的养老专区，还上架了专属商业养老保险等品种。招行客户经理表示，储蓄产品和保险产品较为稳健，本金风险较小。基金产品具有一定波动性，需要“自负盈亏”。
那么，开通账户后，如果不买个人养老金产品，个人养老金资金账户里的钱有利息吗？
《个人养老金实施办法》第三十八条显示，个人养老金资金账户内未进行投资的资金按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息。
虽然“约定的存款利率”并没有被明确标出，但银行的客户经理均表示，只是把钱放到个人养老金资金账户里，可享受和该行普通存款一致的活期利息，大约在0.25%—0.3%之间。
【第四步：怎么取现？】
很多人都在问，我这每年投入12000元到个人养老金资金账户，赚了钱，什么时候才能取出来？
一句话，大部分人可能到退休了才能把这笔钱拿出来，这也是个人养老金设立的初衷。
根据规定，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金——一是达到领取基本养老金年龄；二是完全丧失劳动能力；三是出国(境)定居；四是国家规定的其他情形。
也就是说，如果购买的储蓄产品到期，或是基金到了赎回的时间，本金和收益还是会储存在个人养老金资金账户里，只有触达上述条件，才能把钱取出。
所以在存钱进入个人养老金账户时，一定要想清楚，这笔钱对于个人平时的资金流动性影响大不大，短时间内是否需要用到这笔钱。如果收入有限，应该量力而行。
