顶端新闻·河南商报首席记者 杨桂芳
11月4日，人社部等五部门发布《个人养老金实施办法》，个人养老金账户体系正式推出市场，随后又确定在北京、郑州等36个城市进行试点。
(资料图片)
谁可以参与个人养老金？对于个人而言有何意义？和职工养老保险有什么区别？收益如何？怎么领取？个人养老金所谓的“税收优惠”有多优惠？
对此，顶端新闻记者采访了中国农业银行河南省分行个人金融部经理李骧，听听她的细致解答。
1、顶端新闻：哪些人最需要买个人养老金？
李骧：个人养老金的参加人应当是中国境内城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，不含退休人员。目前人社部在郑州等36个城市试点先行，所以凡是试点城市参加基本养老保险的客户均可以到已审批的商业银行（6家国有大型商业银行、12家股份制银行和5家城市商业银行）申请开立个人养老金资金账户。
2、顶端新闻：个人养老金账户里的资金可购买符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等。能否介绍这四种各有什么区别？理财产品、商业养老保险和公募基金三种产品，风险如何把控？买个人养老金在收益上有风险吗？
李骧：按照监管规定，个人养老金产品应当具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征。
养老储蓄产品属于储蓄存款，保本保息，受存款保险制度保障。与一般性存款相比，养老储蓄具备起存金额低、存期多样、支付方式灵活、利率较一般存款产品较高的特点。
特定养老储蓄产品包括整存整取、零存整取和整存零取三种方式，零存整取起存金额为5元人民币、整存整取起存金额为50元人民币、整存零取起存金额为1000元人民币；存期涵盖5年、10年、15年和20年四个期限，可满足个人客户中长期的多样性养老需求。
养老基金属于公募基金，与其他公募基金产品相比，具有以下优势：一是费率更低，养老基金Y份额管理费和托管费打五折，更便宜；二是仓位限制严格，满足个人养老规划。养老基金分为目标日期型和目标风险型，对于权益仓位都有明确要求，目标日期型是随着运作时间临近目标，权益仓位逐步降低，更好满足养老用钱需求；目标风险分为稳健、平衡、进取，权益仓位明确，风险等级不同，按照客户目标进行配置。
养老理财产品与一般理财产品相比，更加突出长期性、稳健性、普惠性特点。投资策略和理念都更加稳健，投资标的的选择也更为审慎，更符合投资者的生命周期特点。
从近日中国银保信在个人养老金银行保险行业信息平台公示的首批入选个人养老金保险产品分析，该类产品在缴费、领取、保障责任方面，充分体现保险保障本源；在投资收益上，均提供稳健型、进取型两类账户，投资者可根据自身的风险承受能力和风险偏好对两种账户进行配比。账户转换上，稳健型和进取型账户间可自行灵活转换，不收取转换费。但作为养老保险产品，建议客户在账户选择上应以安全性为主，适当配比进取型资产。
客户可自主决定上述大类资产配置方案和投资计划，包括投资品种、投资金额、投资频率等，但要自担投资风险。建议客户根据自己的风险承受能力选择适合自己的养老产品，也可以咨询银行专业的理财顾问，由专业人员为您量身定制养老资产配置方案。
3、顶端新闻：个人养老金缴纳需要持续缴纳多少年？是否必须缴纳到退休年龄？个人养老金领取时每个月能领多少？
李骧：个人养老金的主要意义在于年轻时存钱，退休时用钱，所以个人养老金可缴纳至领取基本养老金的年龄。参加人可以按月、分次或按年度自由缴存，不限制缴存频率、单次缴存金额等，不强制逐年或逐月连续缴存，每自然年个人养老金缴存额度上限为12000元。
个人养老金资金账户封闭运行，只有客户达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或国家规定的其他情形等任一条件的，才可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。领取时，商业银行要按照客户指定的领取方式，完成3%个人所得税代扣后，将资金转入参加人本人社会保障卡银行账户。
4、顶端新闻：个人养老金缴纳，按照一年最高12000元存入计算，相比着活期、定期储蓄，收益如何？
李骧：个人养老金具体税优税延、长期投资、专款专用、安全可靠等优势。
一是在节税方面，以当年缴存额12000元计算，当年即可最多节约5400元个人所得税支出。
举例：某人个人年收入30万元，适用20%的税率，速算扣除数为1410元×12=16920元，全年缴纳社保、公积金均为6万元，每年按照1.2万元缴纳个人养老金。
未缴纳个人养老金时，应缴个税为：（30万-6万-6万）×20%-16920元=19080元
缴纳个人养老金时，应交个税为：（30万-6万-6万-1.2万）×20%-16920=16680元
每年共节省：19080-16680=2400元
30年共节省：2400元×30=72000元
二是在长期投资方面，提前建立养老储备计划，复利稳健投资，增强未来养老生活质量。
近日，农业银行在监管审批的广州、青岛、合肥、西安和成都5个城市试点发行首批特定养老储蓄产品，其中整存整取的年利率为4%，西安、成都的整存零取年利率为2.25%，合肥、青岛地区的整存零取年利率为2.05%。
以广州地区的35岁客户为例，可购买20年期的整存整取产品，在假定市场利率水平不变的情况下，每年存入的1.2万均买成5年期整存整取，到55岁时，个人养老金的账户存入本金为24万，利息合计为10.08万元，比普通5年期存款，多得34020元利息。
5、顶端新闻：能否按照个人收入需缴纳所得税不同的区间帮助计算？
李骧：因缴纳的个人养老金可以享受个税缴纳的“优惠性”，即在缴费环节，个人向养老金资金账户的缴费，可在当年综合所得或经营所得中据实扣除，即“抵扣税基”。在投资环节，个人养老金投资收益暂不征收个人所得税。在领取环节，“连本带利”单独按照3%的税率缴纳个人所得税。
按照2022年个人所得税缴纳标准，当月应税所得为5000-8000元的，适用税率为3%，与领取税率持平，而月应税所得超过8000元时，税率最低为10%，个人养老金税收优惠凸显，所以对于月税前收入在8000元或年税前收入在96000元的客户来讲，参加个人养老金既可以节税、又可以实现长期投资，养老规划的目的。
以年缴存额12000元计算，个人所得税优惠测算表如下（单位：元。以当年存入12000元计算）：
6、顶端新闻：个人养老金在退休之后符合一定条件时可以取出，如果中间急需用钱是否可以取出？每年可以缴纳费用不一致吗？中间某一年没有缴纳影响用户以后领取吗？
李骧：因为个人养老金资金账户封闭运行，只有客户达到政策规定的领取条件才能支取，所以建议客户做好日常流动性规划。因个人养老金缴纳具有“自主性”，所以客户每年缴纳费用可以不一致，中间断缴也不影响参加人以后的养老金领取。
7、顶端新闻：个人养老金需要先开立个人养老金账户和个人养老金资金账户，这两个账户都是唯一的，且相互对应。中途可以更换银行吗？
李骧：按照政策规定，参加人可以在不同商业银行之间变更个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原开户商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。
8、顶端新闻：参加了职工养老，还要买个人养老金吗？缴纳了个人养老金，可以停缴职工养老金吗？
李骧：个人养老金制度是个人自愿参加，是对基本养老保险的必要补充，是个人养老生活的重要保障。
在缴纳个人养老金期间，因特殊原因，客户无法正常缴纳基本养老保险的，不影响个人养老金账户的缴纳和支取。
9、顶端新闻：规定称，参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。如果未到既定领取年限，是否要继续缴纳？如果已到可领取年限，继承人需要缴遗产税吗？
李骧：参加人身故的，其个人养老金资金账户中的资产可以由继承人继承，不需要继续缴纳，继承后一次性支取，个人养老金账户销户。
目前我国还没有实行遗产税，所以从现行税收政策看，暂不征收遗产税。
10、顶端新闻：银行目前对于开户人来说，有哪些福利优惠？能否介绍关于养老金产品方面银行的服务亮点？
李骧：农业银行正开展个人养老金线上开户有好礼活动，凡在2022年12月31日前至农业银行线上开立个人养老金资金账户的客户，可登录农行掌银“任务中心”，进入“个人养老金办理有礼”活动领取50元微信立减金，红包数量有限，先到先得；线下办理的客户，也有好礼相赠。
农业银行作为国有大行，可持续经营能力强，在个人养老金账户需长期封闭运行的背景下，有能力为客户提供持续、稳定的金融服务。我行依托遍布城乡的网点、机具优势，兼具领先同业的线上渠道经营能力，可为客户个人养老金账户的便捷开立、日常使用、异地养老提供便利。
农业银行理财、基金、保险等产品种类丰富、投资风格稳健，与养老资金追求“稳健增值”的投资诉求相契合。我行可为客户提供专业、有温度的理财咨询服务，帮助客户有效规避个人养老金投资市场风险等。非农业银行的客户也可绑定工、建、中、交、邮储任一银行Ⅰ类户，直接开立农业银行个人养老金Ⅱ类电子账户。
